企业记账，如何处理原始凭证的报销凭证？

原始凭证是企业经济业务的最初记录，是会计核算的基础。它包括但不限于发票、收据、银行对账单、合同、收货单等。在处理报销凭证时，正确理解和识别原始凭证是至关重要的。<

二、收集和整理原始凭证

1. 收集凭证：财务部门需要收集所有与报销相关的原始凭证。这包括员工提交的报销单、发票、收据等。

2. 分类整理：将收集到的原始凭证按照报销类型进行分类，如差旅费、办公用品、餐饮费等。

3. 核对信息：仔细核对凭证上的信息，确保与实际情况相符，如日期、金额、物品名称等。

三、审核原始凭证的真实性和合法性

1. 真实性审核：检查原始凭证是否真实存在，如发票是否为正规发票，收据是否为有效收据。

2. 合法性审核：确保原始凭证符合国家相关法律法规，如发票是否为合法开具，收据是否符合规定格式。

3. 合规性审核：审查原始凭证是否符合公司内部管理制度，如报销标准、审批流程等。

四、填写报销凭证

1. 填写基本信息：在报销凭证上填写报销人、报销日期、报销事由、金额等基本信息。

2. 粘贴原始凭证：将审核通过的原始凭证粘贴在报销凭证背面。

3. 签字盖章：报销人、财务审核人、审批人等签字盖章，确保报销凭证的有效性。

五、审批报销凭证

1. 初步审核：财务部门对报销凭证进行初步审核，确保凭证完整、信息准确。

2. 审批流程：根据公司内部审批流程，将报销凭证提交给相关部门或领导审批。

3. 审批结果：审批通过后，报销凭证正式生效，财务部门可进行后续的报销操作。

六、报销操作和资金支付

1. 核对报销金额：财务部门核对报销金额，确保与原始凭证一致。

2. 资金支付：根据公司财务制度，通过银行转账、现金等方式支付报销款项。

3. 记录账目：将报销款项的支付记录在公司的财务账目中。

七、归档和保管

1. 归档：将报销凭证和相关文件按照时间顺序进行归档。

2. 保管：妥善保管报销凭证，确保凭证的完整性和安全性。

3. 定期检查：定期对报销凭证进行抽查，确保凭证的合规性和准确性。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司深知原始凭证在企业管理中的重要性。我们提供专业的记账服务，帮助企业规范原始凭证的报销流程。通过我们的服务，企业可以：

1. 提高效率：优化报销流程，减少不必要的环节，提高工作效率。

2. 降低风险：严格审核原始凭证，降低财务风险。

3. 合规经营：确保原始凭证符合国家法律法规和公司内部管理制度。

4. 数据安全：妥善保管原始凭证，确保企业财务数据的安全。

5. 专业指导：提供专业的财务咨询和指导，帮助企业解决财务问题。

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